Rechtsform-Check — Telepski Treuhand

Mandant

Presets

Eingabe-Parameter

5 Variablen mit dem grössten Steuer-Hebel.

Jahresgewinn EF (vor Steuern, vor AHV) CHF 120'000

Aktueller Jahresgewinn. Faustregel: <80k = meist Einzelfirma, 80-120k Grauzone, >120k klar Kapitalgesellschaft.

Kanton BE

Steuersätze 2025 (Bund + Kanton + Gemeinde-Hauptort). Privat-Grenzsteuersatz wird aus Kanton + Einkommens-Stufe abgeleitet.

Branche Standard

Geplanter Geschäftsführer-Lohn CHF 90'000

«Angemessener Lohn» nach Steuerpraxis. Zu tiefer Lohn = Aufrechnungs-Risiko.

Privater Cash-out-Bedarf pro Jahr CHF 100'000

Wie viel braucht der Eigentümer privat? Differenz zum Gewinn = Thesaurierungspotenzial.

Zeithorizont (Jahre bis Verkauf/Pension) 10 Jahre

Amortisiert Gründungskosten. Bei > 7 Jahren wird Beteiligungsabzug bei Verkauf zusätzlich relevant.

Override-Trigger (überstimmen die Steuer-Rechnung)

Mehrere Eigentümer / Co-FounderEinzelfirma rechtlich nicht teilbar → GmbH/AG zwingend Investoren-Einstieg geplant im HorizontEquity-Investments nur via GmbH/AG strukturierbar Hohes HaftungsrisikoBau, Medizin, Produkthaftung, Beratung mit grossen Schadenssummen Mitarbeiter-Beteiligungs-Plan (PS, Optionen)Nur mit GmbH/AG möglich Holding / Buy-and-Build im HorizontKonzern-Strukturen erfordern GmbH/AG, Beteiligungsabzug bei Exit

Ergebnis

Live-Berechnung deterministisch. Beratungs-Empfehlung, keine verbindliche Steuer-Auskunft.

●

Lohnt sich

EMPFEHLUNG

Jährlicher Vorteil

CHF +5'200

Total über Horizont

CHF +49'500

Break-Even im Jahr

Jahr 1

Thesaurierungs-Quote

35%

Position	EF	GmbH

Beratungs-Hinweise (qualitativ)

Praxis-Mindestlohn-Aufrechnung: Branchen-spezifischer GF-Lohn-Hinweis siehe Slider-Tooltip.
Stille Reserven: Übertragung steuerneutral wenn Wohnsitz 5J + Anteile 5J Haltedauer (Art. 19 + 61 DBG).
MWST: über CHF 100'000 Umsatz Pflicht — bei Umwandlung neutral, UID-Nummer übertragen.
Steuer-Ruling: bei aussergewöhnlichen Konstellationen IMMER Steuerexperten-Konsultation.

Gespeicherte Berechnungen

Snapshots lokal im Browser gespeichert. Klick auf «Laden» stellt den Tool-Zustand wieder her. Phase 4 wird Firestore-Sync ergänzen (Cross-Device-Zugriff).

Rechtsformen im Vergleich

Strukturelle Unterschiede unabhängig vom Steuer-Hebel. Quelle: OR Art. 552 ff. (EF), Art. 772 ff. (GmbH), Art. 620 ff. (AG).

Kriterium	Einzelfirma	GmbH	AG
Mindest-Stammkapital	—	CHF 20'000	CHF 100'000 (mind. 20% liberiert)
Gründungskosten typisch	CHF 200-500	CHF 1'500-3'000	CHF 5'000-8'000
Haftung	unbeschränkt Privatvermögen	auf Stammkapital begrenzt	auf Aktienkapital begrenzt
Revisions-Pflicht	nein	Opting-out möglich	eingeschränkt bei kleinen AGs
Anteils-Übertragung	nicht möglich	öffentliche Beurkundung	formfrei (Indossament)
Verwaltungs-Organe	—	Geschäftsführer (Eigentümer OK)	Verwaltungsrat (mind. 1)
Stempelabgabe Emission	—	1% über CHF 1 Mio	1% über CHF 1 Mio
Anonymität Aktionäre	—	im HR sichtbar	nicht im HR (Aktienbuch)
Investoren-Tauglichkeit	—	für kleine Kreise	Standard VC/PE
Mitarbeiter-Beteiligung	—	möglich (PS)	Standard (Aktien, Optionen, PS)